Информация о подготовке заключения на годовой отчет об исполнении бюджета Золотухинского района Курской области за 2022 год
В соответствии со статьей 264.4 Бюджетного кодекса Российской Федерации, статьей 9 Федерального закона от 07.02.2011 г. № 6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований», статьей 27 Положения о бюджетном процессе в Золотухинском районе Курской области, утвержденного решением Представительного Собрания Золотухинского района Курской области от 31.10.2011 года № 91, статьей 9 Положения о Ревизионной комиссии Золотухинского района Курской области, утвержденного решением Представительного Собрания Золотухинского района от 26.10.2022 г. № 229-4ПС, пунктом 2 раздела II Плана работы Ревизионной комиссии Золотухинского района Курской области на 2023 год, утвержденного Распоряжением Ревизионной комиссии Золотухинского района Курской области от 29.12.2022 года № 28 подготовлено заключение на годовой отчет об исполнении бюджета Золотухинского района Курской области за 2022 год.
Заключение Ревизионной комиссии Золотухинского района подготовлено на основании данных годового отчета об исполнении бюджета Золотухинского района за 2022 год и результатов внешней проверки годовой бюджетной отчетности главных администраторов бюджетных средств Золотухинского района за 2022 год.
Годовой отчет об исполнении районного бюджета за 2022 год представлен в Ревизионную комиссию с соблюдением сроков, установленных пунктом 3 статьи 264.4 Бюджетного кодекса Российской Федерации, статьей 27 Положения о бюджетном процессе в Золотухинском районе Курской области.
Бюджет Золотухинского района Курской области на 2022 год был утвержден с прогнозируемым объемом доходов бюджета в сумме 667 056 238,77 рублей, объемом расходов бюджета в сумме 748 192 519,00 рублей, дефицитом (профицитом) бюджета района в сумме 81 136 280,23 рублей.
Принятое решение о бюджете в соответствии с принципом гласности, установленным статьей 36 Бюджетного кодекса РФ, было опубликовано в районной газете «Золотухинская жизнь» № 52 (10441) от 24.12.2021 года. Данные, опубликованные в газете, соответствуют данным, утвержденным Представительным Собранием Золотухинского района Курской области.
В течение 2022 года бюджет района уточнялся 3 раза. Внесенные изменения и дополнения касались уточнения плановых показателей доходов и расходов.
Все изменения и дополнения, вносимые в бюджет района, были размещены на официальном сайте Администрации Золотухинского района Курской области и опубликованы в районной газете «Золотухинская жизнь».
В результате уточнений доходы бюджета Золотухинского района увеличились на 179 326 653,21 рублей или на 26,9 % от первоначально утвержденных назначений (667 056 238,77 руб.). В итоге внесенных изменений утвержденные параметры районного бюджета по доходам составили – 846 382 891,98 рублей, в том числе налоговые и неналоговые доходы – 210 755 269,50 рублей, безвозмездные поступления – 635 627 622,48 рублей.
Итоги исполнения бюджета Золотухинского района по доходам за 2022 год в разрезе источников доходов:
(рублей)
Наименование показателя |
Утверждено решением Представительного Собрания Золотухинского района в окончательной редакции |
Бюджетная роспись на 01.01.2023 |
Исполнено |
% исполнения |
Доходы бюджета – всего, в том числе: |
846 382 891,98 |
846 382 891,98 |
871 798 780,72 |
103,0 |
НАЛОГОВЫЕ И НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ |
210 755 269,50 |
210 755 269,50 |
222 178 858,34 |
105,4 |
НАЛОГИ НА ПРИБЫЛЬ, ДОХОДЫ |
152 419 856,00 |
152 419 856,00 |
158 238 524,37 |
103,8 |
Налог на доходы физических лиц |
152 419 856,00 |
152 419 856,00 |
158 238 524,37 |
103,8 |
НАЛОГИ НА ТОВАРЫ (РАБОТЫ УСЛУИ), РЕАЛИЗУЕМЫЕ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ |
11 148 501,00 |
11 148 501,00 |
12 147 534,41 |
109,0 |
НАЛОГ НА СОВОКУПНЫЙ ДОХОД |
7 283 525,00 |
7 283 525,00 |
7 767 331,37 |
106,6 |
НАЛОГИ НА ИМУЩЕСТВО |
- |
- |
127,05 |
- |
ГОСУДАРСТВЕННАЯ ПОШЛИНА |
1 820 687,00 |
1 820 687,00 |
1 746 968,73 |
96,0 |
ДОХОДЫ ОТ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ИМУЩЕСТВА, НАХОДЯЩЕГОСЯ В ГОСУДАРСТВЕННОЙ И МУНИЦИПАЛЬНОЙ СОБСТВЕННОСТИ |
15 040 527,00 |
15 040 527,00 |
18 959 300,85 |
126,1 |
ПЛАТЕЖИ ПРИ ПОЛЬЗОВАНИИ ПРИРОДНЫМИ РЕСУРСАМИ |
798 300,00 |
798 300,00 |
729 565,22 |
91,4 |
ДОХОДЫ ОТ ОКАЗАНИЯ ПЛАТНЫХ УСЛУГ И КОМПЕНСАЦИИ ЗАТРАТ ГОСУДАРСТВА |
5 276 048,00 |
5 276 048,00 |
5 126 221,00 |
97,2 |
ДОХОДЫ ОТ ПРОДАЖИ МАТЕРИАЛЬНЫХ И НЕМАТЕРИАЛЬНЫХ АКТИВОВ |
15 155 668,00 |
15 155 668,00 |
15 565 486,16 |
102,7 |
ШТРАФЫ, САНКЦИИ, ВОЗМЕЩЕНИЕ УЩЕРБА |
1 514 597,00 |
1 514 597,00 |
1 601 718,18 |
105,8 |
ПРОЧИЕ НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ |
297 560,50 |
297 560,50 |
296 081,00 |
99,5 |
БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ |
635 627 622,48 |
635 627 622,48 |
649 619 922,38 |
102,2 |
БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ ОТ ДРУГИХ БЮДЖЕТОВ БЮДЖЕТНОЙ СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ |
639 361 844,37 |
639 361 844,37 |
653 263 235,05 |
102,2 |
Дотации бюджетам бюджетной системы РФ |
1 488 510,00 |
1 488 510,00 |
1 488 510,00 |
100,00 |
Субсидии бюджетам бюджетной системы РФ (межбюджетные субсидии) |
205 356 540,00 |
205 356 540,00 |
204 707 693,29 |
99,7 |
Субвенции бюджетам бюджетной системы РФ |
432 337 259,00 |
432 337 259,00 |
446 954 652,39 |
103,4 |
Иные межбюджетные трансферты |
179 535,37 |
179 535,37 |
112 379,37 |
62,6 |
ПРОЧИЕ БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ |
286 000,00 |
286 000,00 |
383 000,00 |
133,9 |
ВОЗВРАТ ОСТАТКОВ СУБСИДИЙ, СУБВЕНЦИЙ И ИНЫХ МЕЖБЮДЖЕТНЫХ ТРАНСФЕРТОВ, ИМЕЮЩИХ ЦЕЛЕВОЕ НАЗНАЧЕНИЕ, ПРОШЛЫХ ЛЕТ |
- 4 020 221,89 |
- 4 020 221,89 |
- 4 026 312,67 |
100,2 |
Исполнение бюджета Золотухинского района в 2022 году по доходам составило – 871 798 780,72 рублей, по сравнению с аналогичным периодом прошлого года доходов получено меньше на 135 189 547,99 рублей или на 13,4 % (1 006 988 328,71 руб.) в связи с уменьшением поступления доходов от продажи земельных участков.
В общем объеме доходов бюджета муниципального района в 2022 году наибольшую долю составили безвозмездные поступления - 74,5 % или 649 619 922,38 рублей, доля налоговых и неналоговых доходов составила 25,5 % или 222 178 858,34 рублей от общего объема поступлений.
Поступление налоговых и неналоговых доходов составило 222 178 858,34 рублей или 105,4 % плановых назначений (210 755 269,50 руб.), перевыполнение составило 11 423 588,84 рублей (в основном по НДФЛ в сумме 5 818 668,37 руб.). По сравнению с 2021 годом меньше на 88 583 781,12 рублей (310 762 639,46 руб.).
НДФЛ в 2022 году поступил в сумме 158 238 524,37 рублей, что на 2 297 616,89 рублей меньше, чем в 2021 году (160 536 141,26 руб.). Доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности поступили в сумме 18 959 300,85 рублей и возросли по сравнению с 2021 годом на 2 049 398,26 рублей (16 909 902,59 руб.). Доходы от продажи материальных и нематериальных активов составили 15 565 486,16 рублей, что на 91 942 199,4 рублей меньше, чем в 2021 году (107 507 685,56 руб.).
Безвозмездные поступления в общем объеме поступлений составили 649 619 922,38 рублей или 102,2 % от плановых назначений (635 627 622,48 руб.).
Общий объем безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в 2022 году составил 653 263 235,05 рублей или 74,9% от общего объема поступлений. Основной удельный вес в структуре безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы РФ занимают:
дотации – 1 488 510,0 рублей или 0,2 %;
субсидии – 204 707 693,29 рублей или 31,3 %;
субвенции – 446 954 652,39 рублей или 68,4 %;
иные межбюджетные трансферты – 112 379,37 рублей или 0,02%.
Относительно 2021 года (701 505 010,08 руб.) безвозмездных поступлений получено на 48 241 775,03 рублей меньше.
Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет составил (-) 4 026 312,67 рублей.
Расходы бюджета на 2022 год предусмотрены в размере 992 464 560,66 рублей.
Сводной бюджетной росписью планируемый на 2022 год объем расходов увеличен до 1 007 752 728,46 рублей или на 15 288 167,80 рублей (+1,5 %) .
Исполнение расходов бюджета Золотухинского района за 2022 год:
(рублей)
Наименование показателей |
Утверждено решением Представительного Собрания Золотухинского района в первоначальной редакции |
Утверждено решением Представитель- ного Собрания Золотухинского района в окончательной редакции |
Бюджетная роспись на 01.01.2023 |
Исполнено |
% исполнения |
Расходы бюджета - всего, в т.ч.: |
748 192 519,00 |
992 464 560,66 |
1007 752 728,46 |
925 697 541,59 |
91,9 |
Общегосударственные вопросы |
85 602 070,84 |
97 212 853,20 |
97 226 578,20 |
50 526 952,73 |
52,0 |
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность |
6 872 985 |
9 092 737,79 |
9 092 737,79 |
5 028 514,67 |
55,3 |
Национальная экономика |
34 018 365 |
93 307 370,73 |
93 307 370,73 |
82 256 266,32 |
88,2 |
Жилищно-коммунальное хозяйство |
255 736,73 |
2 310 736,73 |
2 310 736,73 |
1 030 599,52 |
44,6 |
Образование |
430 075 957,55 |
617 123 736,24 |
633 455 752,04 |
622 409 517,37 |
98,3 |
Культура, кинематография |
41 099 660,88 |
41 951 457,97 |
41 951 457,97 |
36 240 565,12 |
86,4 |
Здравоохранение |
1 030 047 |
1 030 047 |
1 030 047 |
1 028 842,72 |
99,9 |
Социальная политика |
136 188 848 |
117 200 773 |
116 143 200,00 |
114 023 250,14 |
98,2 |
Физическая культура и спорт |
365 000 |
365 000 |
365 000 |
316 185,00 |
86,6 |
Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам бюджетной системы РФ |
12 683 848 |
12 869 848 |
12 869 848 |
12 836 848,00 |
99,7 |
В результате уточнений расходы бюджета Золотухинского района увеличились на 244 272 041,66 рублей или на 32,7 % от первоначально утвержденных назначений (748 192 519,00 руб.) и составили – 992 464 560,66 рублей, с превышением расходов над доходами (дефицит) – 146 081 668,68 рублей. Сводной бюджетной росписью утверждены бюджетные назначения по расходам в сумме 1 007 752 728,46 рублей, отклонение в сумме 15 288 167,80 рублей образовалось в результате того, что уведомления об изменении плановых назначений по межбюджетным трансфертам главными распорядителями бюджетных средств областного бюджета доведены после уточнения районного бюджета в декабре 2022 года.
Кассовое исполнение расходов бюджета Золотухинского района в 2022 году составило 925 697 541,59 рублей, что составляет 91,9 % утвержденных бюджетных ассигнований (1 007 752 728,46 руб.). По сравнению с прошлым годом (941 725 060,96 руб.) расходы уменьшились на 16 027 519,37 рублей или на 1,7 %.
Основными направлениями расходных обязательств бюджета в 2022 году являлись обязательства по разделам: «Образование» - 622 409,17,375 рублей или 67,2 % от общего объема исполненных расходов, «Социальная политика» - 114 023 250,14 рублей или 12,3 % в структуре расходов, «Национальная экономика» - 82 256 266,32 рублей или 8,9 % от общего объема исполненных расходов, «Общегосударственные вопросы» - 50 526 952,73 рублей или 5,5 % в структуре расходов.
Решением о бюджете на 2022 год утвержден объем резервного фонда Администрации Золотухинского района в размере 50 000,00 рублей. Расходы за счет средств резервного фонда Администрации Золотухинского района в 2022 году не производились.
В бюджете Золотухинского района на 2022 год предусмотрены бюджетные ассигнования на реализацию 16 муниципальных программ.
По состоянию на 01.01.2023 г. уточненные бюджетные назначения составили 930 082 364,05 рублей.
В течение 2022 года объем бюджетных ассигнований на реализацию муниципальных программ увеличен на 261 539 507,82 рублей или 39,1 %. Исполнение по муниципальным программам составило 892 899 274,35 рублей или 96,00% к уточненным бюджетным назначениям по муниципальным программам. Не исполнены расходы в сумме 37 183 089,70 рублей.
Исполнение муниципальных программ составило от 37,71 % до 99,98 %.
По итогам анализа реализации муниципальных программ установлено, что ниже среднего процента исполнения расходов (96,00 %) к уточненной бюджетной росписи в 2022 году произведены расходы по 9 муниципальным программам из 16.
На 100% не исполнена ни одна муниципальная программа из 16-ти.
Наибольшая доля расходов приходится на 3 муниципальные программы: «Развитие образования в Золотухинском районе Курской области» - 605 176 224,06 рублей или 66,30 % от общего объема расходов программной части бюджета, «Развитие транспортной системы, обеспечение перевозки пассажиров в Золотухинском районе Курской области и безопасности дорожного движения» - 139 088 510,63 рублей или 15,24 % от общего объема произведенных расходов программной части бюджета, «Социальная поддержка граждан в Золотухинском районе Курской области» - 87 902 771,44 рублей или 9,63 % от общего объема расходов программной части бюджета.
Удельный вес расходов менее 1 % составляет 9 муниципальных программ. Доля расходов 3 муниципальных программ находится в диапазоне от 1,29 % до 4,41 %.
Муниципальная программа «Создание условий для развития торговли, малого и среднего предпринимательства в Золотухинском районе Курской области» не исполнялась.
Золотухинский район являлся участником реализации национального проекта «Образование».
В рамках реализации национального проекта «Образование» в 2022 году предусмотрена реализация 2 региональных проектов:
- «Современная школа»;
- «Патриотическое воспитание граждан Российской Федерации».
На реализацию мероприятий предусмотрены средства в сумме 2 551 221,11 рублей, из них:
«Современная школа» - предусмотрены средства в сумме 1 704 299,11 рублей;
«Патриотическое воспитание граждан Российской Федерации» - предусмотрены средства в сумме 846 922,00 рублей.
Всего финансирование национального проекта на 01.01.2023 г. составило 2 551 221,11 рублей или 100,00 % от плановых назначений (2 551 221,11 рублей), из них:
- федеральный бюджет – 2 450 193,74 рублей или 100,00 % от плановых назначений (2 450 193,74 руб.),
- областной бюджет – 50 003,95 рублей или 100,0 % от плановых назначений (50 003,95 руб.),
- местный бюджет – 51 023,42 рублей или 100,00 % от плановых назначений (51 023,42 руб.).
В рамках проведения внешней проверки годовой бюджетной отчетности главных администраторов бюджетных средств Золотухинского района за 2022 год проведены 4 экспертно-аналитических мероприятия.
По результатам проверки оформлено 4 заключения по результатам внешней проверки годовой бюджетной отчетности по каждому главному администратору бюджетных средств Золотухинского района за 2022 год.
Наибольший удельный вес в общей сумме расходов занимают расходы отдела образования, опеки и попечительства администрации Золотухинского района - 639 801 294,14 рублей или 69,1 % в общей сумме расходов и 98,2 % от уточненных плановых назначений.
Расходы администрации Золотухинского района – 220 454 214,62 рублей или 23,8% в общей сумме расходов и 77,8 % от уточненных плановых назначений;
расходы финансового управления администрации Золотухинского района - 28 424 763,48 рублей или 3,1 % в общей сумме расходов и 94,1 % от уточненных плановых назначений;
расходы отдела культуры администрации Золотухинского района – 37 017 269,35 рублей или 4,0 % в общей сумме расходов и 86,6 % от уточненных плановых назначений.
Анализ исполнения расходов в разрезе главных администраторов бюджетных средств Золотухинского района за 2022 год показал, что ниже среднего процента исполнения расходов (91,9%) к уточненной бюджетной росписи в 2022 году произведены расходы по 2 главным распорядителям из 4.
Бюджет Золотухинского района за 2022 год исполнен с дефицитом в сумме 53 898 760,87 рублей.
Председатель Ревизионной комиссии
Золотухинского района Курской области Э.О. Кондратова