Информация по итогам подготовки заключения на проект решения Представительного Собрания Золотухинского района Курской области «О внесении изменений и дополнений в решение Представительного Собрания Золотухинского района Курской области от 21.12.2023 г. № 17-5ПС «О бюджете Золотухинского района Курской области на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов»

Информация

по итогам подготовки заключения на проект решения

Представительного Собрания Золотухинского района Курской области

«О внесении изменений и дополнений в решение Представительного Собрания Золотухинского района Курской области от 21.12.2023 г. № 17-5ПС «О бюджете Золотухинского района Курской области на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов»

Заключение Ревизионной комиссии Золотухинского района Курской области  на проект решения Представительного Собрания Золотухинского района Курской области «О внесении изменений и дополнений в решение Представительного Собрания Золотухинского района Курской области от 21.12.2023 г. № 17-5ПС «О бюджете Золотухинского района Курской области на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов»»  подготовлено в рамках предварительного контроля в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, статьей 9 Федерального закона от 07.02.2011 г. № 6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований», Положением о бюджетном процессе в Золотухинском районе Курской области, Положением о Ревизионной комиссии Золотухинского района Курской области.

Представленный проект решения является третьим изменением в бюджет Золотухинского района на 2024 год и плановый период 2025 и 2026 годов.

В рассматриваемом проекте решения прогнозируемый объем доходов бюджета Золотухинского района на 2024 год увеличен на 119 421 676,58 рублей и планируется в сумме 922 025 212,95 рублей, в том числе:

- налоговые и неналоговые доходы составят 242 750 196 рублей (увеличены на 14 040 374 рубля);

- безвозмездные поступления составят 679 275 016,95 рублей (увеличены на 105 381 302,58 рублей).

Объем доходов бюджета Золотухинского района Курской области на плановый период 2025 и 2026 годов предлагается утвердить в сумме 716 776 403,64 рублей (увеличен на 585 635 рублей), на 2026 год - 610 740 373 рубля (без изменений).

Проектом решения расходы бюджета Золотухинского района на 2024 год уточняются в сторону увеличения на 119 421 676,58 рублей или на 13,2 % и составят 1 020 893 579,81 рублей.  Уточнение затронуло 6 разделов из 10.

Увеличены расходы на 120 723 754,58 рублей, из них:

- общегосударственные вопросы – на 6 425 222,58 рублей;

- национальная безопасность и правоохранительная деятельность – на 100 635 760 рублей;

- образование – на 13 332 772 рубля;

- культура, кинематография – на 280 000 рублей;

- социальная политика – на 50 000 рублей.

Уменьшены расходы на 1 302 078 рублей, из них:

- национальная экономика – на 1 302 078 рублей.

Расходы бюджета увеличены на сумму 119 421 676,58 рублей, из них:

за счет увеличения сумм межбюджетных трансфертов из областного бюджета на сумму 105 381 302,58 рублей;

за счет поступления налоговых и неналоговых доходов в сумме 14 040 374 рубля.

В плановом периоде 2025 и 2026 годов проектом решения предлагается увеличение расходов за счет поступления прочих безвозмездных поступлений на сумму 585 635 рублей в 2025 году. 

Общий объем расходов бюджета на 2025 год составит 716 776 403,64 рублей, на 2026 год – 610 740 373 рубля.

Прогнозируемый дефицит районного бюджета на 2024 год составит 98 868 366,86 рублей (остался неизменным).

Дефицит районного бюджета на 2025 год и на 2026 год остался неизменным и составит на 2025 год в сумме 0 рублей, на 2026 год – 0 рублей.

В представленном проекте ведомственная структура расходов районного бюджета Золотухинского района на 2024 год (Приложение № 7) имеет арифметические ошибки. Общий объем расходов в ведомственной структуре расходов районного бюджета на 2024 год предлагается утвердить в сумме 1 020 893 579,81 рублей (увеличение на 119 421 676,58 руб.), однако расходы по ГРБС на 2024 год увеличены на 120 172 049,58 рублей и в итоге составят 1 021 643 952,81 рублей, что не соответствует Решению о бюджете, отклонение составляет  750 373 рубля (120 172 049,58 - 119 421 676,58).

Ведомственная структура расходов бюджета Золотухинского района на плановый период 2025 и 2026 годов (Приложение № 8) имеет арифметические ошибки. Общий объем расходов в ведомственной структуре расходов районного бюджета на 2025 год предлагается утвердить в сумме 716 776 706,64 рублей (увеличение на 585 635 руб.), однако изменения в ведомственную структуру расходов районного бюджета на 2025 год по главным распорядителям бюджетных средств не внесены, отклонение составляет 585 635 рублей (716 776 403,64 - 716 190 768,64).

Расходы на реализацию муниципальных программ и непрограммных направлений деятельности увеличены на 119 421 676,58 рублей или на 13,2 % и составят 1 020 893 579,81 рублей.

Проект решения предлагает в 2024 году внести изменения по 9 муниципальным программам из 16, в том числе по 6 муниципальным программам планируется увеличение и по 3 муниципальным программам уменьшение.

Увеличение планируется по следующим муниципальным программам:

1) «Развитие культуры в Золотухинском районе Курской области» – на 631 000 рублей;

2) «Социальная поддержка граждан в Золотухинском районе Курской области» – на 100 000 рублей;

3. «Развитие образования в Золотухинском районе Курской области» – на 14 556 132 рубля;

4) «Сохранение и развитие архивного дела в Золотухинском районе» – на 163 000 рублей;

5) «Профилактика правонарушений в Золотухинском районе Курской области» – на 30 000 рублей;

6) «Создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, муниципальным долгом и повышения устойчивости бюджетов Золотухинского района Курской области» – на 3 079 323 рубля.

Уменьшение планируется по следующим муниципальным программам:

1. «Охрана окружающей среды Золотухинского района Курской области» – на 1 249 760 рублей;
2. «Обеспечение доступным и комфортным жильем и коммунальными услугами граждан в Золотухинском районе Курской области» – на 1 302 078 рублей;
3. «Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций, обеспечение пожарной безопасности и безопасности людей на водных объектах» – на 424 600 рублей.

В целом программная часть бюджета увеличится на 15 583 017 рублей и составит 881 196 495,70 рублей или 86,3 % всех расходов бюджета Золотухинского района.

Проектом решения предлагается увеличить непрограммные расходы на 103 838 659,58 рублей и утвердить в сумме 139 697 084,11 рублей.

В плановом периоде 2025 года проектом решения предлагается увеличение бюджетных ассигнований на реализацию муниципальных программ и непрограммных направлений деятельности на сумму 585 635 рублей. Общий объем расходов бюджета на реализацию муниципальных программ и непрограммных направлений деятельности на 2025 год составит - 716 776 403,64 рублей (увеличен на 585 635 рублей), на 2026 год – 610 740 373 рубля (без изменений).

Ревизионная комиссия Золотухинского района Курской области предлагает учесть замечания, изложенные в настоящем заключении.

Представленный проект решения может быть рассмотрен на заседании Представительного Собрания Золотухинского района Курской области.

Председатель Ревизионной комиссии

Золотухинского района Курской области                                               Э.О. Кондратова